임대 부동산 소유자를 위한 세금 감면 혜택
임대 부동산 소유자는 다양한 세금 감면 혜택을 통해 과세 소득을 효과적으로 감소시킬 수 있습니다. 주요 공제 항목에는 보험료, 대출 이자, 사업 장비 및 이동 경비 등의 부동산 관리와 유지 비용이 포함됩니다. 신용세 공제 전략의 핵심은 감가상각으로, 이는 자산의 가치를 일정 기간에 걸쳐 차감하는 방법입니다. 주거용 부동산은 27.5년, 상업용 부동산은 39년에 걸쳐 감가상각이 이뤄집니다.
감가상각은 소유자들에게 세금을 절감하고 장기적으로 투자 효과를 극대화할 수 있는 중요한 전략으로 자리 잡고 있습니다.
비용 세분화 연구를 통한 추가 세금 절감
비용 세분화 연구(Cost Segregation Study)는 감가상각 기간을 단축시켜 현금 흐름을 증가시키는 데에 도움을 줍니다. 예를 들어, 39년 동안 감가상각할 예정이었던 건물의 특정 내부 기구를 5년 내로 감가상각 처리할 수 있도록 클래스 전환할 수 있습니다. 이러한 방식으로 100,000달러로 평가된 자산도 단기적으로 감가상각될 수 있어 상당한 세금 절감 효과를 가져올 수 있습니다.
추가적으로, 보너스 감가상각 제도가 2026년 완전히 단계적으로 종료되기 전에 활용하는 것이 매우 중요한 시점입니다. 따라서 적절한 타이밍과 전문가의 도움을 받는 것이 필수적입니다.
전문가의 조언 및 경제적 혜택
특히 비용 세분화 연구는 초기 비용이 다소 발생하더라도 투자자들에게 큰 세금 절약을 제공합니다. 어떤 경우에는 1만 달러의 연구 비용으로 180만 달러의 세금 절감을 실현할 수 있는 사례도 있습니다. 일반적으로 건물 비용의 약 20%에서 40%를 단기 감가상각 항목으로 재분류하여, 백만 달러당 약 5만~15만 달러의 첫 해 세금 절감을 기대할 수 있습니다.
또한, 큰 상업용 부동산뿐만 아니라 상대적으로 작은 부동산 투자자도 이 과정을 통해 상당한 절세 효과를 거둘 수 있다는 점에서 유용합니다.
면밀한 계획과 협업의 중요성
비용 세분화 연구는 세무 계획에서 중요한 역할을 하지만, 이미 분류된 항목에 대해 반복적으로 청구하면 세금 규제 위반이 될 수 있습니다. 따라서 세무 전문가 및 비용 세분화 전문가와의 긴밀한 협력이 성공적인 결과를 위해 필수적입니다.
작은 부동산부터 대형 상업 프로젝트까지 각각의 상황에 맞는 계획이 필요하며, 적절한 조치와 전문가의 조언을 통해 효과적인 세금 전략을 구현할 수 있습니다.
출처 : BUSINESSINSIDER.com